制度

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时间:2022/8/9 11:03:37  作者:未知  来源:福安市电子商务协会  查看:79  评论:0
内容摘要:财务管理规定  第一章 总则第一条 为了加强福安市电子商务协会的财务管理,规范财务行为,保障本会的健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》和《福安市电子商务协会章程》有关规定,特制定本规定。 第二条 福安市电子商务协会秘书处下...
财务管理规定
  第一章 总则
第一条 为了加强福安市电子商务协会的财务管理,规范财务行为,保障本会的健康发展,根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》和《福安市电子商务协会章程》有关规定,特制定本规定。 
第二条 福安市电子商务协会秘书处下设财务部,负责协会的会计核算和资金监管,以保证资金的合理支配,杜绝资金流失。
第三条 根据会计控制制度的要求,财务部分别设会计岗位和出纳岗位。聘请为人正派,热心协会工作,具有会计从业资格的专兼职会计人员担任会计和出纳。
 第四条 协会设立统一帐号,并由财务部按国家有关财务会计制度设立账册,组织会计核算,并设立相应明细帐。
    第五条 协会财务管理的内容包括:收入管理、支出管理、会计核算、物资管理、货币资金管理、财务监督。
第二章 收入管理
第六条 协会的收入来源包括:
(一)会费; 
(二)捐赠; 
(三)政府资助;  
(四)在核准的业务范围内开展活动和服务的收入;
(五)利息;
(六)其它合法收入。  
第七条 协会收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用,支付专职工作人员的工资,福利、办公开支、调研费、差旅费和必要的业务招待费用,不得挪做它用。  
第八条 所有经费收入均由财务部统一帐号收取,并开具由财政部门监制、民政部门印制的“社会团体会费收据”,记入相应的明细帐内凭联单进帐。其中会费收入的管理,按照民政部、财政部《关于调整社会团体会费政策等有关问题的通知》(民发[2003]95号)有关规定执行。
第三章 支出管理
第九条 所有报销凭证必须是正规的发票或收据。
协会聘请的专兼职工作人员由协会秘书处实行考勤,并根据考勤机记录制定出勤表,财务部根据秘书长审核签字的考勤表核算并发放工资、补贴。领款人必须履行签字手续。
第十条 各项支出按协会规定的范围执行。要严格实行分级审批手续   
(一)协会举办大型活动或添置大型设备及固定资产的经费支出(经费超过万元),须作书面报告。具体经办由秘书长、会长签核。    
(二)专项学术交流等项目费用支出(千元以上万元以下),在开展专项学术交流等活动前,由具体分管人员对经费使用作出较详细的书面预算。具体由财务部审核,秘书长审批。
(三)办公室日常工作经费支出(千元以下),由秘书处呈报,分管日常工作的秘书长审批。
(四)对重大支出项目,如投资兴业等应由理事会讨论通过,由协会会长签批,并报主管部门备案。
(五)财务报销(包括差旅费报销、业务接待费报销、其他报销等)按附件:《财务报销具体规定》执行。
第四章 会计核算
第十一条 每月终了,财务部要按付结帐、对帐,在帐帐相符,帐实相符的基础上编写月度财务报帐;每年终了,财务部要按付编写年度财务决算。要在次月的10号前将上月的“月度财务会计报表”报送协会秘书处审核;要在次年的1月20号前将上年度的“年度决算报表”并报送协会秘书处审核。年、月报表及时报会长、秘书长审阅。
第五章 财产物资管理
第十二条 制定必要的固定资产管理方法,严格执行固定资产的采购、验收、领发、保管、调拨、登记、检查和维修制度,做到帐帐相符、帐实相符。
1、购置固定资产和低值易耗品须遵照“先报批、后购买”的原则。
2、固定资产按政府有关部门的规定和财务要求,搞好折旧。低值易耗品一次性摊入管理成本,但须建立实物登记、发放帐目。
3、固定资产的报废按政府有关部门的规定要求,由会长办公会议讨论决定。正确处理好残值。
4、固定资产登记后要有标贴。“谁使用,谁保管”。共同使用的要明确保管责任人。要搞好日常维护和管理,确保固定资产整洁、完好、性能安全良好。  
5、建立固定资产帐目,定期检查,做到帐物一致。 
第六章 货币资金管理
第十三条 协会的现金收付应当严格手续,加强管理,执行钱帐分管的原则,指定专职或兼职出纳员办理。建立现金日记帐,逐笔登记现金收支,做到日清月结,帐帐相符,帐实相符。 
第十四条 协会的现金,除按银行规定库存少量现金备用外,都必须存入银行帐户。不准出借银行帐户、支票。不属协会的经济往来,不得在协会的银行帐户中办理结算。
第七章 财务监督
第十五条 协会秘书处每年一次在协会理事会议上,向理事会报告上年度预算执行情况,供理事会审议监督;每五年一次在会员代表大会上,向全体会员代表报告上年度预算执行情况,供大会审议监督。
第十六条财务部每年应根据民政部门的要求,做好上年度年检报告,并自觉接受登记部门和业务主管部门的监督。
第十七条 根据国家协会管理的有关规定,理事会换届或更换法定代表人时,实行财务审计制度。财务部应根据审计结果编制本届理事会财务报告,由秘书长向本届理事会做出报告。
第十八条 财务人员离职时,必须做到钱清、票清、帐清。并在秘书长主持下办理交接手续。
第八章 附则
第十九条 本规定自会长批准之日起生效。
第二十条 本规定由协会秘书处负责解释。
          
福安市电子商务协会
                                                                        2014年10月16日
附件:财务报销具体规定 制度
     一、差旅费报销
1.出差审批
1)一般员工出差须经部门领导批准,部门领导及以上领导出差须经会长批准。
2)员工参加会议、学习、培训、考察等特定形式出差需附相关部门的文件或通知。
3)未经批准出差的,将不予报销相关差旅费。
2.出差借款
1)出差允许预借差旅费,预借款不超过预计差旅费金额。
2)预借的差旅费应于办理正式的差旅费报销手续时一并核销。
3)员工出差借款应填写《借款单》,经审批后到财务部门办理借款手续。
3.差旅费开支范围
差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费。
1)城市间交通费
A.出差人员应按以下规定选择乘坐交通工具,发生的相应城市间交通费凭据据实报销。
B.出差人员的飞机票原则上由秘书处统一购买,如需自行购买,需经秘书长同意。
C.出差人员未按规定乘坐交通工具的,超过部分的城市间交通费不予报销。
2)住宿费
A.副会长及以上人员出差住宿费凭票据实报销。
B.部门领导及以下人员住宿费在规定标准以内凭票据实报销。
部门领导住宿标准:省内不超过220元/间/天,省外不超过240元/间/天,特区及特大型城市不超过280元/间/天,特大型城市包括:北京、上海、天津、广州,下同。
部门领导以下人员住宿费标准:省内不超过200元/间/天,省外不超过220元/间/天,特区及特大型城市不超过240元/间/天,特大型城市包含:北京、上海、天津、广州,下同。
C.部门领导及以下人员两人同行出差,同性应选择同住一间房,多人出差以此类推。
3)伙食补助费
A.出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干,不分地区,每人每天50元。
B.由接待单位统一安排伙食(如参加会议、培训、交流、考察、学习),或有招待支出的,不予发放伙食补助费。
员工出差期间,跟本次公务无关的其他支出,均不予报销。
4.报销规定
1)报销时限
原则上应于出差返回一个月内办理差旅费报销手续。
2)报销单据
A.办理差旅费报销手续时应填写《差旅费报销单》。
B.《差旅费报销单》各项目应填写完整,出差时间、同行人数(一个人出差的同行人数不用填)、出差时间(经过地区较多的,对出差线路要分段描述)应详细具体。
C.协会派车或其他原因没有交通费单据的,应在《差旅费报销单》备注栏上注明原因。
D.相关原始单据背面应有出差人员签名。
E.市交通费应在车票背面注明行车线路。
二、业务招待费报销
1.协会严格控制业务招待费的开支,原则上部门领导以下人员不允许发生业务招待行为。
    2.各部门如因工作确需招待的,事先必须填写“接待审批单”,按协会规定标准接待。
    3.报销时应填写“费用结算单”,附“接待审批单”及其他相关单据,所有单据背面均应有接待人员签字。
备注:相关单据交由会计复核通过后,后续审批手续由财务部门专人办理,最后由出纳通知领款。正常情况下付款期限不超过五个工作日。
三、其他报销
1.其他报销包括办公用品零星采购、市内交通费报销以及其他零星现金报销业务。
2.其他报销均应填写“费用结算单”,并附相关单据,所有报销单据背面均应有经办人员签字。
备注:相关单据交由会计复核通过后,后续审批手续由财务部门人员专人办理,最后由出纳通知领款。正常情况下付款期限不超过五个工作日。
四、员工借款
1.员工个人借款可分为备用性质借款与临时性借款。
备用金指协会内部经常进行零星采购或经常出差于外埠的办事人员,临时借用以便周转的限额资金,备用金在年末要定期清理一次,每年年初需重新审批并调整限额。
临时性借款是指确因工作需要临时使用必须在规定期限内核销的借款。
2.协会原则上不允许员工个人借款,员工如因工作需要确需借款的按以下规定执行。
3.备用金借款人需提交正式的书面报告,报告中应说明借款人岗位、借款用途、借款金额、预计使用年限,同时填写“借款单”,按下述第9点借款流程办理借款。
4.临时性借款无须提交正式书面报告,只需填写“借款单”,但借款用途必须填写清楚,按下述第9点借款流程办理借款。
5.备用金借款期限原则上不超过一个自然年度,跨年度借款,借款人必须于年末到财务部门重新办理借款手续。
6.临时性借款核销期限为一个月,一个月内未核销的,财务部门有权从该员工工资中先行扣还。
7.离职员工离职前应先到财务部门办理借款核销手续。
8.以上借款均需由借款本人办理(特殊情况需由会长批准),不得由其他人代为办理借款手续。
                                            福安市电子商务协会
                           2014年10月16日

 
会长办公会议制度
 
为进一步落实《福安市电子商务协会章程》规定和要求,充分调动和发挥会长的积极性和创造性,使会长工作既分工合作,又忙而有序,根据本会实际,特建立会长办公会议,并形成制度。
一、会长办公会议参加人员为会长、执行副会长、常务副会长、秘书长、副秘书长,必要时邀请名誉会长、顾问列席。会议由会长主持,会长因故不能出席由执行副会长主持。
二、会议一般一个月召开一次,具体时间有会长安排通知,特殊情况可提前或者推迟。
三、根据工作需要,视情召开专题会议,由会长主持,相关人员参加。
四、会议议题,主要有:
    1、研究本会年度工作计划,每季度工作安排;
    2、就本会办事机构、分支机构负责人任免做出研究,提交常务理事会决定;
    3、审查批准本会组织变动和人事安排;
4、制定本会内部管理制度,提交常务理事会审定;
5、研究决定其他重要事项。
    五、参加会议人员,务必按时参加,不得迟到早退,因特殊情况不能参加或不能按时到会,应办理请假手续。
    六、会议研究表决性的议题,须有2/3以上会长出席方能召开,其决议须有全体到会人员的半数以上表决通过方能生效。
    七、秘书长要在每次会长办公会议前二天,将会议具体时间、地点、议题等有关安排通知与会人员,以便做好准备,提高会议效率。
八、每次会长办公会议结束后,形成会议纪要,以简讯或通讯等形式在本会网站上向会员通报。
                                                       福安市电子商务协会
                                                                2014年10月16日

 
办公室管理制度
    为了加强协会管理、维护协会良好形象,营造规范的办公环境,保持办公场所的整齐、洁净,促进管理规范化,特制定以下办公室管理制度:                                      
一、协会办公人员应仪表整洁、大方,在任何场合应用语规范、语气温柔、音量适中、严禁大声喧哗。在接待协会内外人员的垂询、要求等场合,应注视对方,微笑应答。
    二、接听电话应及时,一般铃响不应超过三声,如受话人不能接听,离之最近的职员应主动接听,重要电话作好接听记录,并及时转告有关人员,严禁占用协会电话时间太长。
    三、工作时间内不应无故离岗、串岗,不得闲聊、吃零食、大声喧哗,确保办公环境的安静有序。
    四、进入他人办公室,必须先敲门,征得许可方可进入,已开门或者没有门的情况下,应先打招呼,如“您好”“打扰一下”等词语后,再进入。
    五、接待客人或接听电话,提倡使用文明用语:您好、请、谢谢、对不起、再见。
    六、保持办公室的清洁卫生,不要乱扔乱丢,乱涂乱画。办公人员应在每天的工作时间开始前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作,保持物品整齐,桌面清洁。值班人员要对办公室及时进行卫生打扫。
    七、对办公用品要合理使用,节约开支。
    八、所有物品借出要告知协会主要负责人并签字、证明。如:所借物品、数量、借用人及归还时间等。
九、办公室工作人员,要树立安全意识,最后一位离开办公室时,要关好门窗、电器及锁好大门。
 
 福安市电子商务协会
                                                                                               2014年10月16日

 


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